Депозитная политика коммерческих банков дипломная работа
МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ
ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Депозитная политика коммерческого банка
(на примере ОАО « Банк «Петровский»)
Выполнила студентка группы 23ФБ-61
Кордесова Елена Юрьевна
Научный руководитель: к.э.н.,
доцент И.Г.Зайцева
Руководитель Выборгского БЦ
ОАО «Банк «Петровский» И.Г.Барковская
Допустить к защите
Дипломная работа защищена
«__» ноября 2009 г.
Санкт-Петербург 2009 г.
Глава 1 Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Содержание депозитной политики коммерческого банка
1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков
1.3 Анализ российского рынка депозитных услуг
Глава 2 Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО «Банк «Петровский»)
2.1 Место ОАО «Банк «Петровский» на рынке банковских услуг
2.2 Виды депозитов ОАО «Банк «Петровский»
2.3 Анализ депозитного портфеля ОАО «Банк «Петровский»
2.4 Организация формирования и реализации депозитной политики
Глава 3 Совершенствование депозитной политики
3.1 Инструментарий совершенствования депозитной политики ОАО «Банк «Петровский»
3.2 Система страхования депозитов в Российской Федерации и ее совершенствование
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.
Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Заявленная тема дипломной работы тесно связана с наиболее острой на мой взгляд, в настоящее время проблемой Российской банковской системой — проблемой банковской ликвидности.
Актуальность выбранной темы исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы — все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная депозитная политика позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.
Целью дипломного исследования является разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости.
Исходя из данной целевой установки, были поставлены следующие задачи:
— рассмотреть теоретические основы формирования депозитной политики коммерческого банка.
— проанализировать депозитный портфель ОАО «Банк «Петровский».
— рассмотреть состояние и динамику привлечения депозитов;
— провести анализ депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО «Банк «Петровский».
— разработать рекомендации по оптимизации и пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка.
Объектом исследования данной дипломной работы является ОАО «Банк «Петровский».
Предметом дипломной работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операции и депозитная политика в ОАО «Банк «Петровский»
Практической значимостью данной дипломной работы является то, что она может быть использована в качестве дополнительного материала для более детального изучения данной темы.
Методологическую основу работы составляют: метод синтеза, анализа, метод обобщения, диалектический метод.
Теоретическую базу исследования составили законодательные акты Банка России, в том числе Федеральный закон N 177 от 23.12.2003 “О страховании вкладов физических лиц в банках на территории Российской Федерации”, учебная литература, статистические сборники, периодические издания, справочно-информационные системы.
Информационной базой дипломной работы послужили данные квартальных отчетов и внутренние положения ОАО «Банк «Петровский» г Санкт-Петербург.
Данная дипломная работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, библиографический список, приложения.
Глава 1. Теоретические основы формирования депозитной политики коммерческих банков
1.1 Содержание и этапы разработки депозитной политики банка
В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную депозитную политику, то есть стратегию практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.
Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части банковских операций, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект политики.
Таким образом, управление привлеченными средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики коммерческого банка как составляющего элемента стратегии управления пассивами.
К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе.
Депозитная политика банка должна включать:
— разработку стратегии для осуществления деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;
— формирование тактики коммерческого банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);
— реализацию разработанной стратегии и тактики;
— контроль реализации политики и её эффективности;
— мониторинг деятельности коммерческого банка по привлечению денежных средств.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».
В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:
— перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными и привлеченными средствами;
— структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ);
— предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; соотношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребования»;
— основной контингент по вкладам и депозитам, т. е, категорию вкладчиков;
— географию привлечения и заимствования средств;
— желательные банки-кредиторы по МБК, сроки привлечения последних; условия привлечения депозитов (вкладов) и МБК;
— способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета, корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);
— соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);
— новые формы привлечения средств в депозиты;
— особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);
— меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.
Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:
Классификация субъектов и объектов депозитной политики банка обобщена на (Рис 1).
Рисунок 1 Состав субъектов и объектов депозитной политики банка
В основе формирования депозитной политики коммерческого банка лежат как общие, так и специфические принципы, что наглядно отражено на (Рис 2).
Рисунок 2 – Принципы формирования депозитной политики
Разработкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с другом занимается целый ряд структурных подразделений банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет по управлению активами и пассивами.
Рис. 3. Укрупненная типовая структура банка
Так, правление банка определяет и утверждает основные направления депозитной политики, утверждает порядок и условия привлечения депозитов, осуществляет общий контроль за реализацией депозитной политики.
Комитет по управлению активами и пассивами принимает принципиальные решения по вопросам формирования портфеля депозитов, анализирует структуру и динамику ресурсов, их сопряженность по срокам и суммам с активами банка с целью выработки в необходимых случаях решений по корректировке депозитной политики банка; осуществляет текущий контроль за реализацией депозитной политики отдельными структурными подразделениями банка.
Финансовое управление банка совместно с казначейством определяет общую потребность банка в депозитных средствах (на год, в том числе с разбивкой по кварталам): устанавливает размеры процентных ставок по каждому типу ресурсов (депозиты (вклады), векселя, МБК); определяет объемы резервирования привлеченных средств в Банке России; контролирует соблюдение банком нормативов риска по привлеченным средствам, установленных Банком России, и т.д.
Непосредственно привлечением депозитов в различных формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.
Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам физических лиц и по депозитам юридических лиц), в которых оговариваются:
— правила и условия приема депозитов (вкладов);
— правовой статус субъектов договорных отношений;
— порядок заключения договора банковского вклада;
— способы приема и выдачи вклада (депозита);
— перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним;
— права вкладчиков и обязанность банка;
— способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
Внутрибанковские инструкции о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие Положений о вкладах (депозитах), содержат организацию работы филиала (подразделения) банка с различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схему их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.
Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.
С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).
Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.
С целью стимулирования клиентов к поддержанию стабильных, не снижающихся остатков на счетах до востребования, что в целом оказывает существенное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоре банковского счета).
При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). Следует отметить, что выплата банкам процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. В этом случае материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, должна облагаться подоходным налогом.
Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:
· один раз в месяц;
· один раз в квартал;
· по окончании срока действия договора.
В целях стимулирования привлечения на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов.
Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.
Для привлечения средств во вклады коммерческие банки стали широко использовать зарубежный опыт, в частности они осуществляют:
· разработку различных программ по привлечению средств населения;
· предоставление клиентам-вкладчикам различного рода услуг, в том числе и небанковского характера (например, элементов медицинского обслуживания; подписку на периодические издания экономической литературы; абонементов на экскурсионное обслуживание в музеях и т.д.);
· проведение широкой открытой рекламы по привлечению клиентуры;
· использование «тихой» целевой рекламы (по почте, телефону);
· использование высокой процентной ставки по вкладам инвестиционного характера;
· программа «Бонусный процент».
Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, каждый кредитор должен быть достаточно информирован о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальных агентств и бюро.
Вместе с тем следует отметить, что и банки должны предоставлять исчерпывающую информацию о себе (о величине уставного капитала, собственных средств, об учредителях, перспективах развития, итогах деятельности и т. д.) своим кредиторам и вкладчикам. Особенно это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств. Поэтому в помещении банка (филиала, отделения, дополнительного офиса), принимающего вклады от граждан, для сведения вкладчиков должны быть представлены:
· лицензия Банка России, дающая конкретному банку право принимать вклады физических лиц либо в рублях, либо в рублях и в иностранной валюте;
· аудиторское заключение по годовому отчету банка;
· баланс банка на последнюю отчетную дату и отчет о прибылях и убытках по формам для публикации в печати;
· положение банка о вкладах физических лиц;
· перечень видов вкладов, принимаемых банком от физ. лиц;
· условия по каждому виду вкладов;
· информация об условиях обеспечения и гарантирования вкладов банком;
· формы документов, необходимых для оформления вкладов и совершения операций по ним;
· информация правления банка (или других органов управления банком) об изменениях процентной ставки по отдельным видам вкладов (с указанием причин и сроков внесения изменений в условия вкладов).
Работа кредитных организаций по привлечению средств кредиторов в свой оборот связана с определенными рисками, которые они должны учитывать в своей деятельности и уметь управлять ими во избежание негативных последствий для ликвидности и устойчивости.
Банк России устанавливает для банков и контролирует соблюдение ими определенных ограничений на размеры привлечения средств. В соответствии с последними указаниями Банка России устанавливается порядок определения величин остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка[1].
Предлагаемый Указанием подход реализует используемый в международной практике способ оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых «поведенческих» корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и обязательств на основании накопленных статистических данных.
Указание устанавливает, что банки самостоятельно определяют целесообразность использования величин минимальных совокупных остатков для расчета нормативов ликвидности.
Следует отметить, что не вся сумма привлеченных банком средств своих клиентов может выступать в качестве ресурсов для осуществления им активных операций. Часть привлеченных средств в размерах, установленных Советом директоров Банка России, подлежит обязательному депонированию на отдельном счете в Банке России[2]. Банк России образует обязательный резервный фонд кредитно-банковской системы государства. Он может использоваться для оказания кредитной помощи коммерческим банкам со стороны Банка России в различных вариантах, для расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.
Изменяя нормы обязательных резервов, Банк России оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков, а соответственно и на состояние денежной массы в обращении. Например, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т.е. увеличивать кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот. Обязательные резервы (резервные требования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.
Обязанность выполнения резервных требований возникает у коммерческого банка с момента получения лицензии Банка России на право совершения соответствующих банковских операций.
Нормы обязательных резервов устанавливаются Банком России на определенный период времени и могут периодически пересматриваться, но они не могут превышать 20% обязательств кредитной организации. Следует отметить, что нормативы обязательных резервов могут дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения средств, их видов (денежные средства юридических или физических лиц), валюты вклада (депозита). Обычно самый высокий норматив резервирования устанавливается по счетам до востребования, так как клиент может в любое время изъять с них свои денежные средства.
Этапы формирования сберегательной политики представлены на рисунке 4.
Мониторинг является необходимым инструментом оценки и управления качеством банковской деятельности на рынке сбережений. Именно благодаря мониторингу оценить результаты проводимой банком депозитной политики может сам коммерческий банк и надзорные органы, что крайне важно при разработке денежно-кредитной политики и иных инструментов регулирования рынка, а также для предотвращения кризисных ситуаций в банковской системе, связанных с потерей доверия клиентов к финансово-коммерческим институтам.
Далее рассмотрим этапы формирования депозитной политики коммерческого банка. Весьма важным является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся перед банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.
Рисунок 4 Этапы формирования сберегательной политики
На основе анализа сложившейся практики поведения банками депозитных операций предложена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 5.
Рисунок 5 Схема формирования депозитной политики коммерческого банка
Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В связи с этим можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:
— анализ депозитного рынка;
— определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
— минимизация расходов в процессе привлечения средств;
— оптимизация управления депозитным и кредитным портфелем;
— поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости.
Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.
К субъективным проблемам относятся такие, как:
1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке, либо низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка, ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д.
Среди объективных факторов выделяются следующие:
1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;
2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
3) межбанковская конкуренция;
4) состояние денежного и финансового рынка России;
Роль Центрального Банка РФ в качестве регулирующего органа за последние несколько лет особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют коммерческим банкам точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами достаточно рискованными.
Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы коммерческого банка оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям.
Для решения существующих проблем при разработке депозитной политики коммерческому банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации. Оптимизация депозитной политики банка – это сложная многофакторная задача, в основу решения которой, следует положить учет экономики страны в целом. Очевидно, что эти интересы не всегда совпадают. Поэтому оптимальная депозитная политика предполагает прежде согласование их интересов.
Итак, критерии оптимизации следующие:
а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
б) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рискам);
г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;
д) конкурентноспособность банковских продуктов и услуг;
е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и “летучих” ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле коммерческого банка в условиях повышенных рисков (в т.ч. депозитным операциям);
ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом.
В целях совершенствования депозитной политики коммерческого банка необходимо следующее:
— каждый коммерческий банк должен иметь собственную депозитную политику, выработанную с учетом специфики его деятельности и критериев оптимизации этого процесса;
— необходимо расширение круга депозитных счетов юридических и физических лиц сроком “до востребования”, что позволит даже в условиях незначительных финансовых накоплений поле удовлетворить потребности клиентов банка и повысить заинтересованность инвесторов в размещении своих средств на счетах в банке;
— в качестве одного из направлений совершенствования организации депозитных операций возможно использование различных видов счетов для всех категорий вкладчиков и повышения качества их обслуживания;
— индивидуальный подход (стремление банка предоставить клиенту особые льготы).
Таковы некоторые возможные пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка и повышения е роли в обеспечении его устойчивости.
Взаимосвязь сберегательной и депозитной политики коммерческого банка следующая: с одной стороны, основные направления депозитной политики являются элементами формирования сберегательной деятельности банка (например, ассортимент депозитов, процентная политика, продвижение продукта на рынке, организация работы соответствующих подразделении коммерческого банка). С другой стороны, назвать депозитную политику составным элементом сберегательной политики банка нельзя. Депозитная политика банка – это более широкое понятие, включающее кроме стратегии и тактики привлечения ресурсов на возвратной основе, также организацию и управление депозитным процессом.
В целом же, депозитную политику каждый коммерческий банк разрабатывает сам. Также руководством банка самостоятельно определяется степень важности названных направлений, первостепенность того или иного вида политики банка. В первую очередь это будет зависеть от области функционирования конкретного банка, его специализации и универсализации.
1.2 Классификация депозитов коммерческих банков
Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок, либо до востребования, в т.ч. остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
Депозитные операции – понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
– получение банком текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
– гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
– согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
– развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Рассмотрим подробно депозитные счета и их характеристики.
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов (свободные денежные средства организаций, накопления физических лиц, пенсии), их целевое назначение (получение дохода по срочным депозитам по окончании их действия, ежемесячный доход в виде процента от суммы депозита), степень доходности (зависит от суммы, срока и дополнительных условий вклада) и т.д.
Однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и форма изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:
1) Исходя из категории вкладчиков:
– депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);
– депозиты физических лиц.
– депозиты других банков.
2) По экономическому содержанию:
– по порядку использования хранимых средств. Т.е. получение дохода в виде процентов по привлеченным средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срока действия договора.
3) По форме изъятия средств:
– депозиты до востребования;
– сберегательные вклады населения
– условные депозиты, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий.
Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке № 6.
В практике западных банков депозиты по возможности их изъятия делятся на следующие категории:
– «горячие деньги», которые с большой вероятностью могут быть изъяты (например, депозиты, чувствительные к изменению процентных ставок, которое вызвано экономической нестабильностью, инфляцией, резкими колебаниями валютных курсов). Горячие деньги — это денежные средства, владельцы которых срочно перемещают их из одного банка в другой с целью получить более высокую прибыль. В результате чего происходит миграция капиталов.
– ненадежные, которые могут быть изъяты в пределах 25-30 % от их размера. К ненадежным можно отнести вклады с досрочным погашением;
– стабильные средства (основные депозиты), вероятность изъятия которых минимальна. К ним относятся срочные вклады без досрочного погашения.
Однако вернемся к российским банкам и рассмотрим более детально классификацию депозитов, представленных на рисунке № 6.
Корреспондентский счет ЛОРО
Расчетный, текущий счета
Счета до востребования физических лиц
Корреспондентский счет НОСТРО
Свыше 12 месяцев
От 2х лет и более
Срочные с дополнительными взносами
На текущем счете
Рисунок 6 Классификация депозитов (по О.И.Лаврушину)
Начнем с депозитов до востребования, так как они занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков около — 50%.[3]
Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных и корреспондентских счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. По таким счетам происходит постоянное движение денежных средств (зачисления и списания). В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:
Д= Оср.: К об. х 100%,
где Д – доля средств, хранящихся в течение года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета.
Оср – средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год.
К об. – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.
Для расширения активных операций и получения банком прибыли наилучшим способом с точки зрения управления пассивами является рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, т. к. они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам депозитных счетов выплачивается низкий процент (по вкладу до востребования для физического лица, в настоящее время — 0,01%) или он вообще не выплачивается (например по расчетным и текущим счетам юридических лиц, а также по корреспондентскому счету коммерческих банков). В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.
Проценты по вкладам до востребования зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.
Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или зачисляются, а также изымаются или списываются как частями, так и полностью без ограничений, а также разрешается изымать с этого счета наличные деньги. Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность, а для банков установление низкой процентной ставки или вообще ее отсутствие. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является установление низкой процентной ставки по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:
– взнос и изъятие денег осуществляется в любое время и в любой сумме без каких — либо ограничений;
– владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки (для юридических лиц);
– банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки (для физических лиц) либо вообще не платит (для юридических лиц), что увеличивает прибыль банка.
Срочные депозиты как правило классифицируются в зависимости от их срока: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6 месяцев; от 6 до 9 месяцев; от 9 до 12 месяцев; свыше 12 месяцев.
Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является установление более высокой процентной ставки по сравнению с депозитом до востребования, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, прибыли.
Существуют две формы срочных вкладов:
– срочный вклад с фиксированным сроком;
– срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем как правило больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью. Например, в ОАО «Банк «Петровский» частота выплаты дохода колеблется от 1 месяца и до момента выплаты суммы всего вклада в целом.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования. В настоящее время ставка до востребования составляет 0,15%. Многие коммерческие банки применяют пролонгацию вкладов до нескольких раз (1-3 и более). При пролонгации действующего депозита в случае изменения процентной ставки применяется вновь установленная процентная ставка.
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.
Важнейшими инструментами депозитной политики коммерческих банков являются депозитные и сберегательные сертификаты. В Российской Федерации обращение сертификатов происходит на законодательной основе.[4]
Сертификат — это письменное обязательство банка эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его право приемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитные и сберегательные сертификаты – это вид доходной ценной бумаги, поэтому они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги. Имеются также и ограничения по передаче их от одного владельца к другому. Бланк именного сертификата должен иметь место для передаточных надписей.
Выпускаемые банком сертификаты должны быть изготовлены типографским способом, отвечать требованиям, предъявляемым к подобного рода ценным бумагам.
Коммерческие банки имеют право приступить к выпуску сертификатов только после утверждения условий их выпуска и обращения главными территориальными управлениями ЦБ РФ. Условия должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата. Сертификат должен содержать следующие обязательные реквизиты: наименование «депозитный» (или «сберегательный») сертификат; причина выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); дата внесения, сумма (прописью и цифрами); безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную на депозит или на вклад; дата востребования суммы сертификата; ставки процента и сумма причитающихся процентов; наименование и адрес банка-эмитента; для именного сертификата – владельца; подписи двух лиц, уполномоченных на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.
Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:
1) По способу выпуска:
– выпускаемые в разовом порядке, т.е. однократно выпускается сертификат определенного номера и номинала;
– выпускаемые сериями, т.е. выпускается партия сертификатов, одной серии и одного номинала, но под разными номерами
2) По способу оформления:
— именные — путем заключения договора об уступке права требования (цессии);
– на предъявителя — передаются новому владельцу путем простого вручения.
Денежные расчеты по купле — продаже депозитных сертификатов и выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке.
Сертификат не подлежит вывозу на территорию государства, не использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированном на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
Сертификаты должны быть срочными. В случае, если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство оплатить вклад по первому требованию владельца (бенефициара). Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата. При этом банк выплачивает владельцу такого сертификата сумму сертификата и процента по пониженной ставке, устанавливаемой банком при выдаче сертификата. Проценты по сертификатам устанавливаются при выпуске и указываются на бланках в процентном и денежном виде. При этом процентные выплаты, причитающиеся владельцу по истечении срока сертификата не зависят от времени приобретения. Получить сертификат можно только в том коммерческом банке, в котором он был выдан или в любом его филиале.
Бланк сертификата должен содержать все условия выпуска, оплаты и обращения сертификата (условий и порядка уступки прав, требование по сертификату. В случае если с сертификатом была произведена операция, не предусмотренная условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной. Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов, как именных, так и на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, имеющими лицензию на выпуск ценных бумаг. Банк самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификата.
Условия выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка — эмитента и направляются в 3-х экземплярах на экспертизу в Главное территориальное управление ЦБР по месту нахождения корреспондентского счета, которое дает заключение о соблюдении банком — эмитентом существующих правил по выпуску сертификата и при отсутствии нарушений один экземпляр условий пересылается в Управление ценных бумаг ЦБР. Сертификаты, являясь ценными бумагами, не подлежат регистрации и не требует специального решения об их выпуске со стороны ЦРБ. Вместе с тем территориальное управление может запретить выпуск сертификатов, а также признать недействительными выпущенные по следующим мотивам:
— условия выпуска противоречат действующему законодательству или правилам ЦБР;
— банк — эмитент своевременно не предоставил условия выпуска в Главное территориальное Управление ЦБР;
— банк — эмитент указывает в своей рекламе о выпуске сертификатов сведения, противоречащие условиям их выпуска, действительному состоянию дел, действующему законодательству;
— банк нарушает действующее законодательство и правила ЦБР о процессе выпуска и обращения сертификата.
Владелец сертификата может уступить права требования сертификата другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному оформляется на обратной стороне сертификата двусторонним соглашением (цессией). При наступлении срока востребования владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.
С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные регистрационные журналы или предусматривают выпуск сертификата со специальными отправными корешками, содержащими те же регистрационные реквизиты.
Сертификаты выпускаются по срокам от 1 месяца до 3 лет, а по сумме депозитных сертификатов — от 5 тысяч до 10 млн. рублей, сберегательных сертификатов от 1 тысячи и свыше 1 млн. рублей. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада, некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода.
Рассмотрим особенности депозитных сертификатов. Депозитный сертификат может быть передан только от юридического лица к юридическому. Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.
Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом.
В международной практике имеют хождение процентные депозитные сертификаты, дисконтные, т.е. продающиеся по цене ниже номинала и сертификаты с «плавающей» ставкой. Срок действия последнего сертификата составляет от 3 до 5 лет и процентная ставка определяется каждые 6 месяцев на последующие полгода. Депозитные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия — проценты начисляются со дня приобретения.
Некоторые коммерческие банки выпускают депозитные сертификаты, передаваемые (либо непередаваемые) другим владельцам по индоссаменту достоинством от 500 тысяч рублей до 10 млн. руб. сроком до года, рассчитанные на крупных инвесторов. Передаваемые депозитные сертификаты обычно продаются государственным учреждениям, пенсионным фондам, корпорациям. Они приносят доход, превышающий процентную ставку по краткосрочным казначейским векселям меньшего срока (трехмесячных и прочих) и могут обращаться на вторичном рынке ценных бумаг.
Рассмотрим особенности Сберегательных сертификатов. Сберегательный сертификат может переходить от физического лица к физическому. Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы. Право требования по сберегательному денежному сертификату передается только гражданам РФ или иного государства, использующего рубль в качестве официальной платежной единицы.
Коммерческие банки для того, чтобы не, потерять, наиболее, стабильный источник кредитных ресурсов, вынуждены в условиях инфляции проводить индексацию по сберегательным сертификатам путем повышения процентной ставки, что является стимулом для населения при покупке.
Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами: благодаря большему количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время, как досрочное изъятие владельцем срочного вклада, означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.
Недостатками сертификатов являются: повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов, а также то, что доходы по ним являются объектом налогообложения в отличие от счетов до востребования и срочных вкладов. Последняя особенность учитывается банками, поэтому проценты на сертификаты, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроками и суммой.
Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый прибыльный вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе позволяет размещать больший объем привлеченных денежных средств, тем самым увеличивая ликвидность банка.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.
Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. И тем не менее конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
1.3 Анализ российского рынка депозитных услуг
Процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики, так как депозитный процент является эффективным инструментом в области привлечения ресурсов. Во времена государственного регулирования предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в соответствии со срочностью вклада. В настоящее время банки могут самостоятельно устанавливать конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на учетную ставку ЦБ РФ (с 30 сентября 2009 г составляет 10.00%),[5] а также состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики.
Особенностью рынка вкладов населения является существенное влияние уровней процентных ставок на формирование спроса на депозиты — то есть устанавливаемые банками проценты по вкладам во многом определяют темпы роста их ресурсной базы. Причем для разных групп банков данное влияние проявляется в различной степени. Такая разнородность рынка способна привести к существенному перераспределению долей рынка между банками, что может сопровождаться появлением новых крупных игроков. Попробуем разобраться в данных процессах.
Анализ стоимости банковских ресурсов свидетельствует о том, что российские кредитные организации активно используют фактор манипулирования процентными ставками в своей депозитной политике, чтобы обеспечить приток новых вкладчиков. Безусловно, уровень процентных ставок — не единственный фактор, определяющий колебания в депозитной базе, но с практической точки зрения весьма актуальна задача определения влияния стоимости депозитов на колебание клиентской базы «при прочих равных».
Увеличение депозитных ставок ведет к увеличению темпов роста общей депозитной базы банка. Например, если в 2006 году средний уровень процентных ставок в коммерческих банках составлял примерно 10% (при этом наблюдался рост банковских депозитов темпами, эквивалентными 40% годовых), то отклонение ставок привлечения банками до 11% в среднем обеспечивало им увеличение темпов роста депозитов до 50%.[6]
Динамика привлеченных вкладов населения в банковскую систему, начиная с 2006 года до второй половины 2008 года, имела положительную динамику. Это было связано с ростом доходов населения и повышением уровня доверия к банковской системе (рисунок 8). В настоящее время рост объема привлеченных средств замедлился, что связано с финансовым кризисом. Наиболее высокие ставки на рынке банковских депозитов физических лиц демонстрируют кредитные организации из группы «прочие». Эти средние по величине банки наиболее активны в привлечении новых клиентов, причем основным доступным им аргументом при привлечении новых вкладчиков становятся размеры процентных выплат (надежность данных кредитных организаций все еще не способна сама по себе существенно влиять на их депозитную политику).
Рисунок 8. Динамика депозитов населения за период (2006-2008) гг.
Появившаяся в России система страхования вкладов, помимо очевидных плюсов, способна принести и определенные опасности — в представлении населения происходит постепенное сглаживание в оценках рисков различных банков, отличающихся реальными уровнями финансовой устойчивости. В итоге именно для этих банков ценовой фактор — основной инструмент в конкурентной борьбе. Не случайно в этой группе банков спрос на депозиты наиболее чувствителен к изменению процентах ставок. И именно этим объясняются наибольшие темпы роста депозитов населения в данной группе банков.
Незначительно превышают уровни стоимости депозитов в коммерческих банках стоимость соответствующих ресурсов в группе крупнейших российских частных банков. Эта группа изначально пользовалась у населения более высоким (по сравнению с банками из «младших» групп) доверием, что позволяло им достаточно долгое время обеспечивать умеренную стоимость привлечения депозитов. Однако в последнее время конкурентные преимущества этой группы банков падают в глазах населения, что с одной стороны, объясняется появлением системы страхования вкладов, а с другой — опытом банковского кризиса лета 2004 года, когда несколько крупнейших российских банков оказалось на грани потери платежеспособности. В итоге статус крупных банков постепенно выравнивается по отношению к более малым кредитным организациям. И, как следствие, ценовой фактор, также как и для банков из группы «прочие», играет здесь существенную роль — чувствительность к изменению процентных ставок. Вместе с тем высокая чувствительность в сочетании с достаточно высокими ставками не гарантирует им такие же темпы роста депозитной базы. Это объясняется особой «нелояльностью» их клиентуры, которая, обоснованно не видя особого различия в рисках, предпочитала переводить депозиты в более малые кредитные организации, предлагающие заведомо более высокие проценты.
Наиболее существенно выделяется стоимость ресурсов группы банков с участием иностранного капитала. Их депозитная политика базируется на высоких кредитных рейтингах материнских структур, недостижимых для российских коммерческих банков. Данный фактор позволяет банкам с участием иностранного капитала достаточно дешево привлекать средства населения по заниженным ставкам. Вместе с тем, начиная с весны 2005 года, группа банков с участием иностранного капитала остается единственной категорией банков, последовательно увеличивающих стоимость депозитов. Как представляется, этот эффект объясняется двумя факторами.
Во-первых, изначально основной клиентурой банков с участием иностранного капитала были обеспеченные слои населения, ценящие в депозитах банков надежность и готовые мириться с заниженными процентными ставками. Однако заведомо небольшая группа вкладчиков на сегодняшний день уже не может обеспечить существенный рост объемов привлечения. А значит, банки вынуждены обратить внимание и на прочих потенциальных вкладчиков, которые в большей степени ориентированы на получение процентного дохода. Благо, что текущие низкие уровни ставок депозитов банков с участием иностранного капитала позволяют повышать их без существенного сокращения банковской маржи.
Во-вторых, рост стоимости заимствования на внешних рынках в последнее время сделал российский рынок депозитов для банков с участием иностранного капитала действительно интересным, и они готовы активно бороться за место на нем, тем более в условиях сложившегося финансового кризиса.
Если еще недавно чувствительность темпов прироста депозитов для банков с участием иностранного капитала к стоимости вкладов фактически отсутствовала, то уже сейчас можно констатировать их готовность привлекать новых вкладчиков.
Если посмотреть динамику валютных и рублевых вкладов, то можно увидеть, что за последние пять лет темпы роста депозитов физических лиц в рублях практически постоянно опережали темпы роста валютных депозитов, что было вызвано падением популярности доллара.
Рисунок 9 Темпы прироста рублевых и валютных вкладов
На 1 июля 2008 г. вклады в валюте составляли 13,6% в общем объеме вкладов. Сегодня, по данным Банка России, объем валютных вкладов составляет порядка 30% от всего объема.
Говоря о процентных ставках, необходимо отметить следующее: по отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг и зависит от соблюдения клиентом условий вклада.
Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.
Начисление банком процентов по депозитам – основная часть операционных расходов. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой – вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был бы привлекателен для клиентов. Стараясь привлечь депозиты, особенно крупного размера и на длительный срок, коммерческие банки предлагают клиентам высокие процентные ставки, несмотря на рост процентных расходов. Однако привлечение средств населения банками не беспредельно. По состоянию на 01 января 2009г. средняя процентная ставка по привлеченным средствам составляет 12% годовых (из статистических данных ЦБ). Если проследить динамику % ставок в коммерческих банках Северо-Запада за последние 3 года, то можно сделать вывод о том, что средняя процентная ставка по депозитам увеличилась приблизительно на +- (3-4)%. Особенно заметно изменились процентные ставки по депозитам в условиях кризиса, сложившегося в мире. Только за 1 квартал 2009 года они увеличились приблизительно на (3-5)% практически по всем коммерческим банкам.
Глава 2 Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО «Банк «Петровский»)
2.1 Место ОАО «Банк «Петровский» на рынке банковских услуг
Прежде чем анализировать конкретное направление деятельности какого-либо субъекта экономики, необходимо дать его краткую характеристику.
Банк «Петровский» был зарегистрирован Центральным банком РСФСР 12 ноября 1990 года. В 1991 году начали работу 5 первых филиалов в Санкт-Петербурге, а также первый иногородний офис.
В 1992 году между Банком и Управлением федеральной почтовой связи был подписан договор о сотрудничестве. Уже в следующем году, совместно с УФПС и отделением Пенсионного фонда РФ по Санкт-Петербургу, «Петровский» приступил к внедрению технологии по выплате пенсий с текущих пенсионных счетов на почтовых отделениях города. В 1997 году «Петровский» приступил к внедрению своей пенсионной технологии в Ленобласти.
В 1997 году Банк получил статус уполномоченного Банка Правительства Российской Федерации категории «С», а также уполномоченного Банка Правительства Ленинградской области.
В 2000 году руководством Банка было принято решение о переименовании Банка в ОАО «Петровский народный банк».
В 2002 году в связи со сменой акционеров Банка, «Петровский народный банк» был переименован в «МДМ-Банк Санкт-Петербург».
В мае 2006 года контрольный пакет акций Банка был приобретен Восточно-Европейской Финансовой Корпорацией. В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка, было утверждено новое наименование Банка: Открытое акционерное общество «Банк Восточно-европейской финансовой корпорации» (сокращенное наименование — ОАО «Банк ВЕФК»).
29 октября 2008 г. Агентство по страхованию вкладов (АСВ), основываясь на требованиях Федерального закона «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», приняло на себя функции временной администрации по управлению Банком ВЕФК. В феврале 2009 г. достигнуты договоренности об участии НОМОС-БАНКа и ФК «ОТКРЫТИЕ» в качестве соинвесторов в капитале банка ВЕФК.
В рамках реализации мер по финансовому оздоровлению Банка инвесторы в лице НОМОС-БАНКа и Финансовой Корпорации «ОТКРЫТИЕ» выкупили по 25% дополнительной эмиссии акций Банка ВЕФК. Оставшиеся 50% допэмиссии приобрело АСВ.
В сентябре 2009 года Банк вернул себе первоначальное наименование — Банк «Петровский».
ОАО «Банк «Петровский» предоставляет широкий перечень услуг как для юридических, так и для физических лиц. Частным лицам банком предлагаются такие услуги, как вклады в рублях и иностранной валюте, денежные переводы, выплата пенсий, переводы с рублевых и валютных счетов, сейфинг, операции с наличной валютой, открытие и обслуживание пластиковых карт. Достаточно обширен и перечень услуг для организаций. Назовем те из них, которые пользуются наибольшей популярностью: кредитование, открытие и ведение рублевых и валютных счетов, зарплатные проекты.
Приоритетным направлением деятельности ОАО «Банк «Петровский» является работа с населением в области привлечение вкладов. Вкладчики ОАО «Банк «Петровский» могут выбрать наиболее удобную схему сохранения и приумножения своих накоплений. Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте на срок от 1 месяца до 3 лет; различные виды депозитов, позволяющие выбрать вклад, отвечающий запросам клиента. ОАО «Банк «Петровский» выпускает собственные международные пластиковые карты VISA INTERNATIONAL и MASTER CARD INTERNATIONAL. ОАО «Банк «Петровский» располагает обширной корреспондентской сетью, состоящей из крупных банков России и СНГ. У ОАО «Банка «Петровский» широко разветвленная (вторая после Сбербанка по величине) филиальная сеть – 170 отделений в Санкт-Петербурге и филиалы в городах России. Целенаправленная работа по совершенствованию банковских услуг и расширению их спектра стала основой для значительного увеличения количества клиентов ОАО «Банк «Петровский».
Состоявшаяся в конце апреля 2009 года смена акционеров и топ-менеджмента Банка ВЕФК, а также получение Банком статуса кредитной организации с государственным участием в капитале, оказали положительное влияние на отношение к Банку со стороны частных лиц.За прошедший квартал ОАО «Банк «Петровский» удалось переломить тенденцию к снижению основных показателей, характеризующих объемы операций по обслуживанию физических лиц, наблюдавшуюся в предыдущий период.Так, объем привлеченных средств частных лиц увеличился на 10,3% — с 17,4 млрд. до 19,2 млрд. рублей, что видно на Рисунке 10. При этом объем срочных вкладов вырос на 6,6%, остатки на пенсионных счетах в дополнительных офисах Банка — на 15,5%, остатки на счетах банковских карт — на 14,1%.
Рисунок 10 Динамика депозитов физических лиц за период с 10.08-09.2009
Существенным образом выросли и среднемесячные доходы банка по операциям с физическими лицами (денежные переводы, коммунальные платежи, сейфинг и т.д.). Если, для сравнения, в феврале-марте с.г. они составляли в среднем 7,5 млн. рублей, то в июне доходы Банка увеличились до 8,3 млн., в июле — до 8,6 млн.
Число осуществляемых Банком денежных переводов, составлявшее, к примеру, весной этого года 15-16 тыс. единиц в неделю, в настоящее время достигло отметки в 20 тыс.
Отдельно хотелось бы отметить серьезный рост остатков на счетах пенсионеров, получающих пенсию непосредственно в офисах ОАО «Банк «Петровский». Как известно, пенсионеры, получающие пенсию в Банке, могут обслуживаться как в отделениях почтовой связи, так и в дополнительных офисах Банка. При этом перечень услуг, предоставляемых этой категории клиентов в допофисах, является более широким, чем в отделениях связи. Этот факт находит понимание и у самих пенсионеров, по состоянию на июль 2009 в банке обслуживается около 1,2 млн. пенсионеров. Остатки же на счетах пенсионеров за I полугодие возросли на 1 млрд. рублей (53%).
Говоря о юридических лицах, надо отметить, что с мая 2009 года, остатки на счетах возросли на 20% – до 7,5 млрд рублей. Если в начале года корпоративными клиентами в ОАО «Банк «Петровский» в среднем в неделю открывалось около 150 счетов, то по итогам сентября 2009 открывается 250-270 новых счетов в неделю. Общее количество счетов юрлиц сейчас составляет 67 тыс. ед.
В рейтинге российских банков по размеру активов на 1 июля 2009 года занимает 37-е место (89 427.53тыс.руб.), по г.Санкт-Петербургу – 6-е место. (по данным РБК)
По данным журнала «Эксперт» ОАО «Банк «Петровский» занимает 41 место в рейтинге 100 крупнейших банков России по итогам 2008 года на 01.01.2009. Банк входит в число 30 банков — лидеров по привлечению вкладов физических лиц по итогам 2008 года под номером 26
2.2 Виды депозитов ОАО «Банк «Петровский»
Депозиты населения имеют важное значение в ресурсной базе ОАО «Банк «Петровский». Так на 01.09.2009 г. депозиты населения составили 80,0% от общей величины ресурсов. Это вполне закономерно, так как «Петровский» постоянно обращает особое внимание на вклады населения.
Рассмотрим действующие по состоянию на 01.09.2009г. виды вкладов и условия по ним. Их можно поделить на три основных группы: срочные вклады, пенсионные и вклады до востребования.
Депозитная политика коммерческого банка
* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.
Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка. Начиная с 1996 года, Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ) отказался от прямого регулирования соотношения между размером капитала банка и объемом привлеченных средств и перешел к косвенному регулированию через ряд обязательных экономических нормативов (таких как норматив достаточности капитала, максимальный размер риска на одного кредитора, максимальный размер привлечения денежных вкладов населения и других).
Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов – все эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска. Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов первоочередным вопросом.
Таким образом, актуальность темы дипломного исследования «Депозитная политика коммерческого банка (на примере ОАО «Меткомбанк») обусловлена: во-первых, задачей, стоящей перед российскими банками, по повышению эффективности управления финансовыми, интеллектуальными, материальными и информационными ресурсами для достижения устойчивого развития; во-вторых, важностью определения путей совершенствования депозитной политики банков.
Целью дипломного исследованияявляется изучение депозитной политики и разработка предложений по ее совершенствованию на примере ОАО «Меткомбанк».
Исходя из данной целевой установки, в работе поставлены следующие задачи: рассмотреть основные функции и операции коммерческого банка, изучить классификацию депозитных операций коммерческого банка, проанализировать виды вкладов и депозитный портфель ОАО «Меткомбанк», сформулировать перспективные направления депозитной политики ОАО «Меткомбанк».
Предметом дипломной работы являются привлеченные средства физических и юридических лиц и их размещение посредством депозитных операции и депозитная политика в ОАО «Меткомбанк».
Информационная база исследования: нормативно-правовые акты: федеральные законы, инструкции и положения Банка России, регламенты и положения ОАО «Меткомбанк» по порядку проведения банковских операций, депозитной политике, труды теоретиков и практиков банковского дела, а также статьи из печати по вопросам операционной деятельности в банке и ресурсы Интернета, а также нормативно-методологические материалы, характеризующие деятельность ОАО «Меткомбанк».
Теоретическую базу дипломной работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Центрального Банка РФ; статьи в экономической периодике. При написании работы использована литература: Банки и банковское дело/ под ред. И.Т. Балабанова, Банковское дело / под ред. Колесникова В. И., Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки, Лаврушин О. И. Банковское дело и другие.
Дипломная работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список использованных источников, приложения.
Международная банковская практика рассматривает депозиты как все возможные виды и формы внесения (привлечение или размещение) денежных средств на счета банка. Сумму депозита, на которую в соответствии с условиями депозитного договора начисляются проценты, принято называть номиналом депозита.
— предприятия (фирмы, организации, банки и другие кредитные учреждения, физические лица — владельцы средств как кредиторы.
Объектом депозитных операций являются взносы, которые на определенное время привлекаются на депозитные счета в банке. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонней сделкой. [2, C. 345]
В теории кредитования используются различные подходы к классификации депозитов. Сложность проблемы заключается в том, что банковская практика постоянно выделяет новые виды депозитов, которые часто объединяют в себе характерные черты и признаки существующих ранее видов. Безусловно, формирование таких гибридных видов депозитов затрудняет определение для них конкретного места в общей схеме классификации банковских депозитов.
Депозиты до востребования — это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Это средства, находящиеся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются владельцами в зависимости от потребности в этих средствах. Условия уплаты процентов по остаткам средств по таким счетам определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.
Вклады до востребования размещают те, кому нужны средства в ликвидной форме для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов относят так называемые чековые депозиты, при которых средства снимаются со счета с помощью чеков. [18, C. 152]
Срочные депозиты — это обязательства, которые имеют определенный срок. Это средства, хранящиеся на депозитных счетах в банке в течение срока, определенного в депозитной соглашении. Как правило, вклады на определенный срок размещаются в крупных суммах. Банки выплачивают по срочным депозитам более высокий процент, чем по депозитам до востребования. Сохранение средств на срочных депозитах выгодно как клиенту, так и банка. Банки пользуются привлеченными средствами в течение длительного и, главное, заранее обусловленного (известного им) срока. Это дает банку возможность увеличивать объемы кредитных ресурсов.
К срочным депозитам в банковской практике относят депозиты овернайт — депозиты, привлеченные банком на срок не более одного операционного дня (без учета нерабочих дней банка). Срочным депозитам является также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.
Сумма, сроки и условия приема срочных депозитов определяются банком-заемщиком в соответствии с его финансовых возможностей по согласованию с вкладчиком. Особенности привлечения вкладов на срочные депозитные счета регулируются внутренними положениями коммерческих банков.
Разновидностью долгосрочных депозитов на определенный срок являются депозитные сертификаты. Депозитный (сберегательный) сертификат — это письменное свидетельство коммерческого банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по ним; это письменное свидетельство банка о внесении депонентов денежных средств на депозит. Выпуск сберегательных (депозитных) сертификатов по своим экономическим содержанием подобный привлечение любого другого срочного депозита.
В мировой банковской практике депозитные сертификаты получили большого распространения. На депозитных сертификатах указывается срок изъятия средств и размер надлежащего процента. Депозитный сертификат является ценной бумагой, который может осуществлять самостоятельный оборот на фондовом рынке. Бланки депозитных сертификатов изготавливаются в соответствии с действующими нормативными требованиями и установленных образцов. [20, C. 152]
Коммерческие банки обязаны обнародовать условия выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов путем размещения такой информации в печатных средствах массовой информации или в общедоступном для клиентов месте в учреждении банка, либо обоими способами одновременно.
Сберегательные вклады — это вклады населения, размещаемых в банках с целью хранения и накопления. Для этого вида депозита характерно наличие специальной сберегательной книжки, которая выдается банком вкладчику, в которой фиксируются операции по сберегательным вкладом. Владелец, как правило, обязан предъявить сберегательные книжки, чтобы положить деньги на счет или снять их. В нашей стране на обслуживании сберегательных вкладов населения специализируется Сберегательный банк.
Клиент должен бережно хранить сберегательные книжки и в случае ее утери немедленно заявить об этом в учреждение банка. В таком случае вкладчику изменяется номер счета и выдается новая книжка. Вторая сберегательная книжка по тому же вкладу не выдается. Все записи в сберегательной книжке осуществляются должностными лицами непосредственно в учреждении банка и только в присутствии вкладчика или его законного представителя или наследника. Вкладчику разрешается проверять в учреждении Сбербанка соответствие записей по вкладам в сберегательной книжке и в карточке лицевого счета. К ценным бумагам банков как вида депозитов относят: акции и облигации акционерных обществ, принадлежащих коммерческим банкам; акции и облигации, находящиеся на хранении в банке и принятые в обеспечение займов и т.п. [1, C. 4]
В общей системе банковских депозитов выделяют также так называемые специальные вклады. К ним относятся: средства зарезервированы на отдельных счетах для проведения аккредитивных расчетов и расчетов с помощью лимитированных чековых книжек; средства для факторинговых операций; средства для межбанковских расчетов; кредиторская задолженность и т.п.
Важное значение имеют межбанковские депозиты, которые предоставляются в рамках корреспондентских отношений между банками. Временно свободные средства у банка возникают по причине отсутствия необходимого спроса на кредитном рынке или невыгодность размещения кредитных ресурсов среди клиентов. Часто межбанковские депозиты играют роль инструмента налаживания более тесных и доверительных корреспондентских отношений между банками.
Иногда банки используют в своей деятельности, так называемые гарантийные депозиты. Они открываются по требованию банка-кредитора в случае, когда у него есть сомнения относительно обесценения активов, переданных банку в обеспечение предоставленного кредита, либо есть риск неплатежеспособности клиента-заемщика. Особенностью гарантийных депозитов является то, что инициатором их создания выступает сам банк, а не депонента.
Депозитные операции относятся к пассивным банковским операциям. Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций. [16, C. 222]
Депозитные (вкладные) операциикоммерческогобанка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок и до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности.
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
в) банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;
г) банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ. [35, С. 672].
С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 %
На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.
Сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка.
Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа [31, С. 31].
Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов на предъявителя производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг. Бланки именных сертификатов могут изготовляться банками самостоятельно типографским, фотокопировальным, машинописным или иным способом.
Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам. По способу выпуска они подразделяются на выпускаемые в разовом порядке и выпускаемые сериями. По способу оформления они делятся на именные и на предъявителя.
В соответствии с дополнениями к Письму ЦБ РФ № 14-3-20 от 10.02.1992г. «О депозитных и сберегательных сертификатах» сертификаты должны быть срочными. Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами.
Владелец сертификата может уступить права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному – оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии). При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.
Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады – главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.
Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств.
Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады – самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка.
Срочные депозиты считаются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Увеличение доли срочных депозитов в ресурсной базе способствует повышению устойчивости банка, позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью банка.
Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.
Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списаниесуммы,извещение последующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек (технология Сбербанка), другие банки работают на основе договора депозита.
Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц. Порядок принятия вклада наличными деньгами отражен в приложении Б. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным путем.
При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена.
Основными задачами по управлению депозитными операциями банка являются: не допускать наличия в банке привлеченных и заемных средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов; изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций; обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения «дешевых» ресурсов.
Современная экономическая ситуация заставляет банки изменять политику в области пассивных операций посредством диверсификации депозитных операций.
Обострение конкуренции между банками и другими финансовыми структурами за вклады физических и юридических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания.
По данным некоторых зарубежных специалистов, в развитых странах в настоящее время существует более 30 видов банковских вкладов. При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватный их интересам и возможную форму сбережения денежных средств и оплаты за товары и услуги.
Так как же банк может выиграть борьбу за клиента? На основе опроса, проведенного журналом «Банковское дело», самым важным звеном в работе банка для частного вкладчика в 2007 году была рекламная известность банка, затем разветвленная система и наличие различных гибких схем взаимодействия с клиентом, а также демонстрируемые банком антикризисные меры, способные защитить и сохранить вложенные в банк средства.
Немаловажным является и то, в каких отношениях банк состоит с государством, так как именно оно в сознании граждан начинает приобретать все больший вес. Таким образом, чтобы у банка появилась гарантированная возможность привлечения представителей широких слоев населения, необходимо выполнить, прежде всего, перечисленные условия. [9, C. 27]
Для бизнесменов, представляющих интересы предприятий, на первых местах стоят факторы информационной безопасности, конфиденциальности и репутации. Это вполне оправдано в силу неубывающей криминализированности коммерческой сферы. И все же для среднего россиянина проблема вложения средств сводится к выбору между банковским вкладом, немногими видами ценных бумаг и деньгами на руках. Но несмотря, ни на что, вклады по праву остаются у населения самым популярным способом сбережения и накопления денежных средств.
Из сказанного выше видно, что депозиты среди привлеченных средств банка являются важным источником ресурсов. Однако такому источнику формирования банковских ресурсов как депозиты присущи и некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона.
И, тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
Основной целью депозитной политики Банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов (по срокам и по валютам), необходимого и достаточного для работы на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.
Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных
операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми Банком для привлечения ресурсов, являются:
— открытие и ведение счетов юридических и физических лиц,
предполагающее поступление на эти счета денежных средств;
— открытие на Банк лимитов со стороны других банков, позволяющее
привлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов.
Перечень инструментов для привлечения средств может быть расширен в ходе дальнейшей банковской деятельности. Банк частности, может приступить к выпуску собственных облигаций, заключить договор с ЦБ РФ на получение от него кредитов. [4, C. 152]
Проведение банковских операций, позволяющих привлекать ресурсы,
обеспечивают следующие подразделения Банка:
— привлечение средств «до востребования» от юридических и физических
лиц (исключая сотрудников Банка) через открытие им соответствующих
счетов;
— привлечение срочных средств от юридических и физических лиц
(включая сотрудников Банка) через открытие им депозитных счетов.
— привлечение средств «до востребования» от сотрудников Банка через
открытие им соответствующих счетов;
— привлечение средств банков через продажу им векселей Банка,
получение от них межбанковских кредитов, размещение средств банков на их корреспондентских счетах, открытых в Банке;
В ходе проведения депозитных операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия проведения конкретных видов банковских операций.
Депозитная политика Банка тесно связана с кредитной и процентной политикой Банка, являясь одним из элементов банковской политики в целом.
— выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики, распределение полномочий сотрудников Банка;
— разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов;
— организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.
— принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.
— оптимизацию управления депозитным портфелем Банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости.
— текущее состояние и тенденции финансового рынка, как в части
привлечения, так и размещения ресурсов;
Реализация депозитной политики Банка осуществляется в ходе
проведения конкретных банковских операций, позволяющих привлекать денежные средства. При этом БАНК проводит депозитные операции, то есть привлекает денежные средства на условиях:
Основным принципом работы Банка входе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.
Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля
привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре,
привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов. Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.
Основным источником формирования ресурсной базы Банка являются остатки средств на счетах юридических лиц — клиентов Банка. Политика Банка в работе с юридическими лицам и основывается, прежде всего, на работе с действующими клиентами Банка. Повышению устойчивости ресурсной базы Банка (по объемам и срокам) должны способствовать.
— открытие в Банке счетов организациями и предприятиями —
контрагентами и партнерами действующих клиентов Банка;
— аккумулирование финансовых потоков, связанных с реализацией
программ и проектов, осуществляемых при участии клиентов Банка.
Банк открывает и ведет счета юридических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости от срочности счетов и категорий клиентов (предприятия муниципальной формы собственности, прочие категории организаций и предприятий). [26, C. 18]
Ценовая политика Банка в работе с клиентами — юридическими лицами,
предусматривает о тсутствие платы за остатки средств, находящиеся на расчетных счетах юридических лиц, кроме случаев установления в индивидуальном порядке платы за остатки средств на счетах предприятий и организаций.
Учитывая возрастающие требования со стороны ЦБ РФ относительно
повышения уровня ликвидности, выражающиеся в необходимости ежедневного
выполнения банковских нормативов, а также стремясь к сбалансированности ресурсов с активами по срокам, Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных ресурсов. Данные мероприятия подразумевают персональную работу с конкретными клиентами, предполагающую:
— отслеживание движения денежных средств по счетам клиентов ‑ юридических лиц, выбор на основе получаемой информации наиболее перспективных клиентов в плане формирования на базе данных клиентов срочной ресурсной базы;
— создание для клиентов — юридических лиц условий, стимулирующих к переводу части средств с текущих счетов на срочные счета;
В рамках решения задач расширения круга юридических лиц,
обслуживаемых в Банке, увеличения ресурсной базы Банка за счет средств,
аккумулируемых на счетах юридических лиц, первостепенное значение уделяется созданию для клиентов условий, способствующих притоку в Банк денежных ресурсов. В качестве таких условий могут рассматриваться конкурентоспособная, по сравнению с другими банками, тарифная политика Банка, гибкость Банка в отношении установления платы за привлекаемые денежные ресурсы, выгодные для клиентов условия обслуживания, включая получение кредитов, возможность дистанционного обслуживания клиентов через систему Клиент-Банк и так далее.
Остатки средств на счетах физических лиц — клиентов Банка составляют
достаточно ограниченную часть в общем объеме привлекаемых Банком средств.
Однако, учитывая то обстоятельство, что рынок клиентов — юридических лиц поделен и дальнейший рост ресурсной базы только за счет юридических лиц, проблематичен, вопросу активизации работы с физическими лицами предполагается уделить повышенное внимание.
Политика Банка в работе с физическими лицами основывается, прежде всего, на работе с сотрудниками организаций и предприятий, являющихся клиентами Банка. В ходе дальнейшей работы Банка, развития новых направлений деятельности, в частности развития сети операционных касс, будет расширяться и круг клиентов — физических лиц. Банк открывает и ведет счета физических лиц в рублях и иностранной валюте на основе действующих договоров, различающихся в зависимости от срочности счетов.
— наличие платы за остатки средств, находящиеся на срочных (депозитных) счетах физических лиц, размер которой определяется исходя из базовых условий привлечения средств, утверждаемых Правлением Банка.
Б анк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем объеме средств на счетах физических лиц доли срочных ресурсов, чему служит проводимая Банком процентная политика, предусматривающая создание конкурентоспособных условий по привлечению средств от физических лиц.
Притоку средств от физических лиц прямо либо косвенно способствуют дополнительные услуги, оказываемые Банком физическим лицам. В числе этих услуг выдача и обслуживание пластиковых карт, денежные переводы, оплата услуг, в частности за приобретаемые квартиры и так далее. [38, C. 358]
Выпуск банковских векселей является важным источником привлечения в Банк денежных средств и, прежде всего, «срочных» ресурсов. Политика Банка в области выпуска и размещения собственных векселей основывается, прежде всего, на работе с действующими клиентами Банка — юридическими лицами. Банк выпускает и продает собственные векселя в рублях и иностранной валюте на основе действующих в Банке договоров. При этом покупка валютных векселей допускается в рублях Российской Федерации, что позволяет — клиентам Банка, покупая валютные векселя, страховать себя от валютного риска. Кроме того, банковские векселя используются как средства платежа в расчетах.
Банк выпускает как процентные, так и дисконтные векселя. При этом,
доходность по банковским векселям зависит от ряда обстоятельств и определяется Правлением Банка. С отменой норматива снято ограничение на привлечение средств посредством выпуска банковских векселей. Тем не менее, Банк проводит и намерен проводить взвешенную политику в отношении привлечения средств посредством выпуска собственных векселей, ограничивая их средний объем объемом капитала.
Привлечение денежных средств посредством межбанковского кредитования не оказывает существенного влияния на общую ресурсную базу Банка. В тоже время роль данного источника привлечения ресурсов весьма велика, что связано с оперативностью привлечения средств на межбанковском рынке в случае резкой необходимости в ресурсах для выполнения обязательств перед клиентами, поддержания требуемого уровня ликвидности.
Политика Банка в области межбанковского кредитования основывается как на работе с крупными, финансово устойчивыми банками, так и на работе со средними и небольшими банками, имеющими хорошую репутацию. Процедура принятия решений по привлечению ресурсов
Принятию решения по конкретным банковским операциям, позволяющим привлекать денежные средства (кроме операций, связанных с текущим движением средств по расчетным счетам клиентов), предшествует технико-экономический анализ, проводимый подразделением Банка, отвечающим за данный участок работ.
Технико-экономический анализ может иметь свою специфику, отличаясь в зависимости от вида предполагаемой банковской операции.
— предполагаемая эффективность операции, связанной с привлечением средств, то есть оценка итоговой доходности от размещения
— привлекаемых средств в ходе проведения активных банковских операций (когда средства привлекаются с целью последующего размещения),
— дополнительные плюсы и минусы в ходе предполагаемой операции. Результатом анализа является Заключение по сделке (в том случае, когда это необходимо), подготавливаемое отвечающим за данный вид сделки подразделением Банка.
Основополагающие решения по вопросам, связанным с привлечением ресурсов, принимает Правление Банка, которое определяет общую и ценовую (процентную) политику Банка в области привлечения ресурсов, утверждает, предельные процентные ставки на привлекаемые ресурсы на конкретный промежуток времени (как правило — квартал), индивидуальные процентные ставки по конкретным счетам клиентов.
Решения по проведению конкретных депозитных банковских операций принимаются Председателем Правления Банка в рамках его компетенции либо руководителями соответствующих структурных подразделений Банка в соответствии с закрепленными за ними полномочиями.
При этом условия осуществления операций должны укладываться в предельно допустимые процентные ставки на привлечение ресурсов, ежеквартально утверждаемые Правлением Банка. [41, C. 182]
Методической основой для проведения конкретных банковских операций, связанных с привлечением средств, служат соответствующие внутри банковские документы (положения, инструкции, технические порядки), действующие в Банке. Реализацию принятых решений по привлечению средств осуществляют конкретные подразделения, отвечающие за определенные банковские операции. К документальному оформлению проводимых банковских операций и в случае необходимости к контролю и учету этих операций могут привлекаться другие банковские подразделения.
В ходе осуществления конкретных банковских операций, связанных с привлечением ресурсов Департамент клиентских отношений, Казначейство и Управление бухгалтерского учета и отчетности координируют между собой свою деятельность. При этом при оформлении соответствующих документов и проведении банковских операций данные подразделения Банка взаимодействуют с другими подразделениями Банка и прежде всего с Юридическим управлением, Финансовым управлением, Управлением информационных технологий, Службой безопасности.
Контроль за проводимой Банком депозитной политикой и конкретными банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, к числу основных контролирующих органов относятся как внутренние подразделения Банка (Отдел оформления операций, Управление бухгалтерского учета и отчетности, Финансовое управление, Служба внутреннего контроля), такие внешние проверяющие органы (Ревизионная комиссия, Аудиторская организация, Налоговые органы, отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка).
Отдел оформления операцийосуществляет свои контрольные функции в ходе оформления сделок, проводимых Казначейством и имеющим отношение к привлечению ресурсов (выпуск собственных банковских векселей, привлечением межбанковских кредитов и так далее).
Управление бухгалтерского учета и отчетностиосуществляет свои контрольные функции входе визирования соответствующих договоров, оформляемых на проводимые банковские операции, бухгалтерского отражения проводимых операций, подготовки соответствующей бухгалтерской отчетности, дающей представление об объемах и структуре пассивов Банка на конкретную отчетную дату. Примером такой отчетности может служить форма №125, подготавливая по состоянию на 1-е число каждого месяца и дающая представление об объемах и структуре пассивов Банка во временном разрезе.
Сопоставление получаемых на основе этой формы результатов с аналогичными результатами за предыдущий период, а также своевременное информирование Руководства Банка о существенных изменениях в объемах и структуре пассивов Банка позволяет принимать оперативные меры, направленные на выполнение общих задач, стоящих перед Банком, гибко регулировать условия привлечения и размещения ресурсов. [47, C. 376]
Финансовое управление осуществляет контрольные функции за проводимой Банком депозитной политикой в ходе подготовки ежедневной отчетной информации, представляемой Руководству Банка и содержащей, в частности, данные об объемах и структуре пассивов. Эта информация конкретизируется Департаментом клиентского обслуживания,ежедневно подготавливающим данные об остатках денежных средств на текущих и срочных счетах основных клиентов Банка.
Кроме того, Финансовое управлениеосуществляет ежемесячный расчет основных банковских показателей, в том числе и показателей, дающих представление о среднемесячных объемах пассивов Банка в конкретной разбивке. Динамика данных показателей позволяет судить о тенденциях в объемах и структуре пассивов, предпринимать, в случае необходимости, меры, направленные на решение возникающих проблем.
Служба внутреннего контроля осуществляет контрольные функции за проводимой Банком депозитной политикой, а также за самими операциями, связанными с привлечением ресурсов в ходе плановых и внеплановых проверок, осуществляемых по тем направления деятельности Банка и тем банковским операциям, в ходе которых формируется ресурсная база Банка.
Ревизионная комиссия Банка,действуя в рамках своих полномочий, осуществляет оценку финансового состояния Банка и, тем самым, косвенно касается вопросов депозитной политики, проводимой Банком в отчетном периоде. Кроме того, в случае необходимости, Ревизионная комиссия вправе проводить целевые сверхплановые проверки по конкретным направлениям деятельности Банка, в том числе и по вопросам проводимой депозитной политики.
Аудиторская организация,проводя ежегодные проверки деятельности Банка, наряду с другими вопросами большое внимание уделяет проводимой Банком депозитной политики.
Налоговые органы,в ходе своих проверок повышенное внимание уделяют вопросам начисления процентов по вкладам физических лиц, и связанным с этими процентами расчетами налогов (когда они имеют место), то есть косвенно касаются вопросов депозитной политики Банка..
Отделение ЦБ РФ, курирующее деятельность Банка, контролируют деятельность Банка по вопросам депозитной политики в ходе проверок Фондов обязательных резервов, формируемых Банкам исходя из среднемесячных объемов, привлекаемых от юридических и физических лиц денежных средств.
Механизм привлечения коммерческими банками РФ средств (как в национальной, так и в иностранной валюте) юридических и физических лиц на депозитные счета и выпуска сберегательных (депозитных) сертификатов регулируется Правилами осуществления депозитных операций для банковских депозитов (утверждено постановлением ЦБ РФ от 30 июня 1998 г. за № 250).
Привлечение депозитов (вкладов) юридических и физических лиц оформляется банком путем открытия срочного депозитного счета с заключением договора банковского вклада (выдачей сберегательной книжки) или выдачи сберегательного (депозитного) сертификата. По договору банковского депозита (вклада) коммерческий банк, который принял деньги от вкладчика, обязуется выплатить вкладчику сумму депозита (вклада) и начисленные проценты на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором. Договор банковского вклада должен быть заключен письменно. [34, C. 590]
Правовые отношения между банком и клиентом возникают в момент заключения депозитного договора обеими сторонами и действуют до полного выполнения взаимных обязательств. Банк гарантирует клиенту сохранения тайны вклада.
Депозитный договор удостоверяет право коммерческого банка управлять привлеченными от юридических и физических лиц средствами и право вкладчиков получить в четко определенный срок сумму депозитного вклада и процентов за его использование. Сторонами депозитного договора являются юридические и физические лица, которые приобретают прав и берут на себя обязательства по договору. Предмет депозитного договора — условия, характеризующие предоставление банком услуги клиентам при проведении депозитных операций.
Депозитный договор оформляется в двух экземплярах. Сотрудник банка регистрирует договор в книге регистрации, фиксирует дату, номер договора и номер депозитного счета. Договор заключается с обеих сторон и скрепляется печатями. После полного оформления договора один экземпляр выдается клиенту. Если по истечению срока действия договора ни одна из сторон не пожелает его расторгнуть, договор, как правило, считается продленным на такой же срок и на тех же условиях.
— процентная ставка за пользование депозитом (коммерческий банк может оставить за собой право изменять процентную ставку в соответствии с изменением учетной ставки ЦБ РФ с соответствующим уведомлением об этом вкладчика в случае несогласия вкладчика договор может быть изменен или расторгнут в соответствии с действующим законодательством РФ);
— подписи сторон: руководителя исполнительного органа банка или уполномоченного на это лица и вкладчиков (для юридического лица — руководителя или уполномоченного на это лица, для физического лица — собственника средств или уполномоченного на это лица).
Обязательства клиента по депозитному договору заключаются в своевременном перечислении денежных средств на депозитный счет банка; обязательства банка — принять денежные средства на депозитный счет, начислять проценты, обеспечить полную сохранность суммы вклада и вернуть ее после окончания срока действия договора или досрочно по заявлению клиента. Стороны обязуются сохранять тайну за всеми действиями, связанными с исполнением депозитного договора.
Вклады в учреждения банков носят строго добровольный характер. Банки, как правило, устанавливают минимальный размер первоначального взноса. Вкладчик — физическое лицо имеет право оформить по депозитному вкладу доверенность или завещательное распоряжение. В соответствии с юридическими нормами праву одной стороны депозитного договора соответствует обязательство другой стороны. Взыскание на вклады юридических и физических лиц в коммерческих банках может быть обращено на основании приговора или решения суда, которым удовлетворено гражданский иск. Конфискация вкладов может быть проведена только на основании приговора, который вступил в законную силу, либо вынесены в соответствии с законом постановления о конфискации имущества. [36, C. 43]
Каждый коммерческий банк должен уделять первоочередное внимание современным технологиям управления депозитам (вкладам) и сбережениями юридических и физических лиц. Важное значение имеет применение банками разнообразных праздничных, новогодних, отпускных, налоговых и других срочных вкладов с целью накопления средств, достаточных, например, для покупки новогодних подарков (или подарков на другие праздники), оплаты расходов на время отпуска и т.д.
В последнее время распространяется практика работы отечественных коммерческих банков с депозитными сертификатами. Сертификаты могут быть номинированы как в национальной, так и в иностранной валюте. Сертификаты выплачиваются в рублях, а в случаях, предусмотренных условиями их выпуска, — в иностранной валюте. Сертификаты могут выпускаться: единовременно или сериями, именными или на предъявителя, срочными или до востребования. Срок обращения сертификата устанавливается с даты его выдачи до даты, когда владелец сертификата получает право требования депозита (вклада) с сертификатом.
Бланки сертификатов должны содержать следующие обязательные реквизиты: название «сберегательный (депозитный) сертификат»; порядковый номер сертификата и его серию (если выпуск является серийным); дату внесения депозита; размер депозита, оформленного сертификатом (буквами и цифрами); способов ‘ решении банка вернуть сумму, внесенную на депозит; дату требования вкладчиком суммы за сертификатом; процентную ставку за пользование депозитом; условия оплаты процентной ставки — в случае требования вкладчика о возврате вклада до оговоренного срока; название и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата — название (имя) вкладчика; место для подписи лица, которое уполномочено банком подписывать обязательство, и место для печати банка.
Депозитная политика коммерческого банка на примере ОАО «МДМ-Банк»
Общая характеристика элементов депозитной политики. Банки как одни из наиболее надежных институтов, призванных обеспечить стабильное и эффективное развитие отраслей экономики. Знакомство с основными особенностями депозитной политики ОАО «МДМ-Банк».
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.06.2017 |
| Размер файла | 387,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Введение
Банки являются одним из наиболее надежных институтов, призванных обеспечить стабильное развитие отраслей экономики.
Успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно обеспечить без детально проработанной и экономически обоснованной банковской политики, учитывающей особенности деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей деятельности банка, социально-экономические условия, в которых осуществляется банковская деятельность.
Важнейшей составляющей банковской политики является депозитная политика коммерческого банка, которая определяет основные принципы, методы и способы осуществления последовательно связанных действий по организации депозитного процесса и управлению депозитными ресурсами в целях совершенствования и развития банка. Не имея депозитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые условия привлечения депозитов, которыми бы руководствовался персонал банка. Депозитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют основу депозитного процесса. В свою очередь организация управления и контроля в процессе реализации депозитной политики обуславливает необходимость разработки методики оценки депозитной политики, определение методов и инструментов управления депозитным процессом.
Актуальность темы курсовой работы обусловлена: во-первых, существенным повышением роли депозитной политики в обеспечении устойчивости коммерческого банка и, во-вторых, необходимостью комплексных исследований депозитной политики коммерческого банка во взаимоотношениях с клиентами.
К настоящему времени практически отсутствуют работы, посвященные специальным комплексным исследованиям сущности депозитной политики коммерческого банка, целей и задач ее проведения, факторов, определяющих специфику построения модели депозитной политики российских коммерческих банков, а также критериев выбора оптимальной депозитной политики. Основная часть исследований затрагивает лишь отдельные направления деятельности банка в сфере проведения депозитных операций и разработки депозитной политики. В частности, этим вопросам посвящены работы Казака А.Ю., Кочмолы К.В., Пановой Г.С.
Поскольку в процессе исследования вопросов формирования и реализации депозитной политики коммерческих банков затрагиваются общетеоретические аспекты проведения пассивных операций, то для данного исследования большое значение имели научные труды Бабичевой Ю.А., Батраковой Л.Г., Белоглазовой Г.Н., Василишена Э.Н., Жукова Е.Ф., Иванова В.В., Колесникова В.И., Коробовой Г.Г., Косого М.А., Красавиной Л.Н., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И. и др.
Целью курсовой работы является изучение теоретические и практических аспектов формирования и реализации депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО «МДМ-Банк».
Для реализации поставленной цели поставлены и реализованы следующие задачи:
изучить сущность и значение депозитной политики коммерческого банка;
рассмотреть этапы формирования депозитной политики коммерческого банка;
исследовать особенности депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО «МДМ-Банк;
разработать рекомендации по улучшению депозитной политики коммерческого банка.
Структура курсовой работы состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка.
В первой главе рассматриваются теоретические аспекты депозитной политики коммерческого банка, в частности, сущность и значение депозитной политики, этапы ее формирования.
Вторая глава — практическая, здесь на примере ОАО «МДМ-Банк» проводится анализ депозитной политики.
В третьей главе — приведены основные мероприятия по совершенствованию депозитной политики рассматриваемого банка.
Объектом исследования выступил российский коммерческий банк ОАО «МДМ-Банк».
Предметом исследования является система экономических и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации российскими коммерческими банками их депозитной политики.
В процессе исследования вопросов сущности депозитной политики и организации деятельности банка по ее разработке и реализации использован системный подход к рассмотрению указанных вопросов.
Теоретическую базу курсовой работы составили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, экономическая периодика.
Информационной базой работы послужили статистические данные, публикуемые Центральным банком РФ и другими официальными органами, вторичная информация из периодической печати, данные ОАО «МДМ-Банк».
Практическая значимость курсовой работы заключается в использовании результатов исследования в деятельности коммерческого банка с целью разработки основ формирования, реализации и оценки депозитной политики коммерческого банка.
1. Теоретические аспекты депозитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность и значение депозитной политики
Прежде чем раскрывать содержание понятия «депозитная политика коммерческого банка», рассмотрим такое понятие как «депозит».
Термин «депозит» происходит от латинского слова dep-situm, что в переводе означает вещь, отданная на хранение. Депозит — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.
Банковский вклад (депозит) — это денежные средства, а также драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, размещаемые юридическими и физическими лицами на срок или до востребования с целью получения дохода 8, с.72.
Депозит представляет собой определенную сумму денежных средств, которую юридические или физические лица вносят в банк или которая оседает на счетах этих лиц в результате совершения банковских операций.
Депозитные операции имеют большое значение для обеспечения нормальной деятельности коммерческих банков, на их основе формируются основная часть банковских ресурсов, выступающих источником для проведения активных операций. Депозитные операции выполняют все коммерческие банки. В условиях, когда существует конкуренция между банком за вкладчика, каждый банк должен разрабатывать и проводить эффективную депозитную политику.
Например, Г.С. Панова рассматривает депозитную политику как составную часть кредитной политики банка. Депозитная политика, по ее мнению, представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими [16, с. 63]. В качестве составных элементов банковской политики Г.С. Панова выделяет в том числе депозитную политику и кредитную политику [16, с. 66]. В соответствии с данным подходом сущность кредитной политики она раскрывает как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
Депозитная политика коммерческого банка, по мнению О.Д. Жилан, представляет собой политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Депозитная политика включает стратегию и тактику банка по привлечению банковских ресурсов [10, с. 7].
Данная точка зрения представляется наиболее точной, поскольку рассматривает депозитную политику в увязке с банковской политикой, т. е. с отдельным процессом привлечения банковских ресурсов, не показывая четкой взаимосвязи с политикой их размещения.
Необходимость разработки депозитной политики высказывает Л. П. Кроливецкая, по мнению которой депозитная политика банка является основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных денежных средств, предприятий, организаций и населения в различного рода депозиты (вклады). Депозитная политика должна базироваться на документах, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, таких как «Кредитная политика», «Инвестиционная политика» [12, с. 214].
Мнение вышеназванного автора представляется весьма целесообразным, поскольку стратегия банка по привлечению денежных средств должна соотноситься с политикой банка по проведению активных операций, прежде всего кредитных и инвестиционных. Кроме того, депозитная политика предполагает разработку регламентов по организации депозитных операций, постановку задач в области привлечения денежных средств юридических и физических лиц, принципы осуществления депозитных операций, сочетание методов привлечения и размещения денежных средств, достижение эффективной комбинации ресурсов.
Проведенное исследование позволяет дать следующее определение понятия «депозитная политика коммерческого банка».
Депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка.
Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком смысле.
В широком смысле слова депозитная политика коммерческого банка характеризуется как стратегия и тактика банка при осуществлении им деятельности по привлечению ресурсов на возвратной основе, а также при организации и управлении депозитным процессом. Под депозитной политикой в узком смысле слова понимается стратегия и тактика банка в части организации депозитного процесса. Характеристика сущности депозитной политики позволила автору сделать вывод, что она является одной из составляющих системы управления деятельностью банка. Исходя из этого, депозитная политика должна включать ряд направлений, а именно:
— анализ депозитного рынка;
— определение целевых рынков для минимизации депозитного риска;
— минимизацию расходов в процессе привлечения средств в депозиты;
— оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка;
— поддержание ликвидности банка и повышение его устойчивости 8, с.75.
В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия.
Основными элементами депозитной политики являются:
— определение целей задач банка в данной области;
— разработка правил совершения операций по вкладам;
— определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения;
— разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам;
— определение режима пользования счетом 10, с.8.
Наиболее важным элементом депозитной политики является определение оптимального сочетания различных видов вклада, предельных сроков и хранения и режима пользования счетом. Каждый коммерческий банк определяет, какие виды вкладов наиболее выгодны для него. Установление предельных сроков хранения увязывается со сроками кредитования. При разработке режима пользования счетом определяют, предполагает ли он дополнительные взносы.
В рамках осуществления депозитной политики банк должен проводить различные рекламные мероприятия, разрабатывать спектр дополнительных услуг.
Депозитная политика должна тесно увязываться с кредитной политикой банка 16, с.87.
В основе формирования депозитной политики лежат как общие, так и специфические принципы.
Под общими принципами депозитной политики понимаются принципы, единые и для государственной денежно-кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для политики на уровне каждого конкретного коммерческого банка. К ним следует отнести принципы комплексного подхода, научной обоснованности, оптимальности и эффективности, а также единство всех элементов депозитной политики банка.
Комплексный подход выражается как в разработке теоретических основ, приоритетных направлений депозитной политики банка с точки зрения стратегии его развития, так и в определении наиболее эффективных, оптимальных для данного этапа развития банка тактических приемов и методов ее реализации.
К специфическим принципам депозитной политики, относятся принципы обеспечения оптимального уровня издержек банка, безопасности проведения депозитных операций, надежности, поскольку банк, осуществляя аккумуляцию временно свободных денежных средств с целью их последующего размещения, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность. Соблюдение перечисленных принципов позволяет банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.
Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, можно отметить, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене 18, с.160.
Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач как:
— содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;
— поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;
— обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;
— поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;
— минимизация свободных средств на депозитных счетах;
— проведение гибкой процентной политики;
— постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;
— развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.
1.2 Этапы формирования депозитной политики коммерческого банка
депозитный политика экономика
От эффективности формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.
Формирование депозитной политики включает в себя четыре этапа (рис. 1.1) 18, с.162:
Рис. 1.1. Этапы формирования депозитной политики коммерческого банка
Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. Причем в работе делается акцент на необходимость создания оптимальной организационной структуры банка по формированию и реализации депозитной политики.
Этап «Организации и контроля в процессе осуществления депозитных операций» является наиболее значимым, так как именно на этом этапе банк проводит оценку проводимой им депозитной политики.
В экономической литературе оценка эффективности депозитной политики и общепринятая система критериев ее оценки относятся к числу мало изученных вопросов, что приобретает особую актуальность исследования в данном направлении. В связи с этим целью написания данной статьи является систематизация основных критериев оценки эффективности использования привлеченных ресурсов.
Оценка депозитной политики осуществляется поэтапно.
На первом этапе — «Оценка организационных аспектов депозитной политики коммерческого банка» — устанавливается наличие в банке: документа о депозитной политике, содержащего ее цели и задачи; наличие процедур и регламентов, сопровождающих процесс привлечения денежных средств (положения о депозитах физических и юридических лиц, инструкции о порядке совершения депозитных операций и т.д.); подразделений и органов управления, принимающих участие в анализе депозитного портфеля и управления депозитными ресурсами 7, с.154.
Второй этап — «Анализ депозитного портфеля коммерческого банка» предполагает анализ по следующим направлениям: анализ депозитного портфеля банка по характеру операций (с клиентами, банками-контрагентами, ценными бумагами); анализ депозитного портфеля банка по срокам привлечения; анализ стабильности депозитного портфеля банка; анализ депозитного портфеля банка по категориям вкладчиков, разрезе валют, стоимости, и т.д. В рамках каждого направления обозначаются различные аспекты анализа, разрабатываются показатели оценки депозитного портфеля с позиции диверсифицированности, стабильности, стоимости.
На третьем этапе — «Оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком» — оценивается фактический объем привлеченных депозитов и проводится контроль за исполнением плановых показателей по депозитным операциям.
Исходным моментом при определении достаточности депозитных ресурсов на предстоящий период (год, полугодие, месяц) является спрос на кредиты и иные банковские продукты. Чем больше спрос на кредитные ресурсы, тем активнее банк наращивает свою ресурсную базу.
Расчет эффективности использования депозитных ресурсов рассчитывается на четвертом этапе. Условием ее достижения являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы) [2, с.213].
Процесс формирования депозитной политики тесно взаимосвязан с проведением банком процентной политики. С целью маневрирования ценовым механизмом банк должен определять себестоимость депозитных услуг. Это обусловлено необходимостью обеспечения прибыльности и престижности своих услуг с обязательным учетом их потребительской стоимости и цены в условиях нарастания внутрибанковской конкуренции и борьбы за клиента. В этой связи выделяются такие понятия как «стоимость привлеченных средств» и «реальная себестоимость этих средств для банка». Такое ранжирование необходимо для правильного определения банком минимального уровня размещения привлеченных средств. Основными факторами влияющими на реальную стоимость привлеченных коммерческим банком ресурсов относятся:
— уровень операционных расходов;
— расходы на рекламу;
— установленные ЦБ РФ нормы отчислений в фонд обязательных резервов;
— сроки и размер привлечения средств;
— режим начисления и выплаты процентов;
— временной лаг между датами привлечения и размещения средств;
— расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам;
— отвлечение средств из оборота на операции, не приносящие дохода.
При этом важно соблюдать принципы, на которых должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной политики банка требуется сочетание этих принципов. Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера.
К субъективным проблемам относятся такие, как:
1) масштабы деятельности и слабая капитальная база российских коммерческих банков;
2) отсутствие заинтересованности руководства банка в привлечении средств клиентов, особенно населения, что продиктовано тактическими и стратегическими целями и задачами банка;
3) недостаточный уровень и качество высшего и среднего менеджмента;
4) отсутствие в большинстве российских банков научно-обоснованной концепции проведения депозитной политики;
5) недостатки в организации депозитного процесса: отсутствие соответствующего подразделения в банке; низкий уровень постановки маркетинговых исследований депозитного рынка; ограниченный спектр предлагаемых депозитных услуг и т.д. 9, с.114
Среди объективных факторов выделяются следующие:
1) прямое и косвенное воздействие государства и государственных органов;
2) влияние макроэкономики, воздействие мировых финансовых рынков на состояние российского денежного рынка;
3) межбанковская конкуренция;
4) состояние денежного и финансового рынка России.
5) отсутствие в России правового механизма страхования и защиты банковских вкладов.
Роль Центрального банка РФ в качестве регулирующего органа в последние годы особенно сильно проявилась в вопросах установления ставки рефинансирования и норм обязательного резервирования для коммерческих банков. Изменения ставки рефинансирования не позволяют банку точно прогнозировать и планировать свою деятельность в области управления активами и пассивами на долгосрочную перспективу и делают операции с долгосрочными пассивами (особенно с фиксированной ставкой) достаточно рискованными.
Отрицательное воздействие на структуру ресурсной базы кредитной организации оказывает растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов, поскольку межбанковский кредит не способствует диверсификации рисков по депозитным операциям 9, с.115.
При разработке депозитной политики банку необходимо руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых выделяются следующие:
а) взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания стабильности банка, его надежности, финансовой устойчивости.
6) диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
в) сегментирование депозитного портфеля (по клиентам, продуктам, рынкам);
г) дифференцированный подход к различным группам клиентов;
д) конкурентоспособность банковских продуктов и услуг;
е) необходимость эффективной комбинации ресурсов, обеспечение оптимального сочетания стабильных и «летучих» ресурсов при увеличении доли стабильных ресурсов в депозитном портфеле банка в условиях повышенных рисков (в том числе по депозитным операциям);
ж) учет концепции жизненного цикла в процессе формирования гаммы вкладов и депозитного портфеля в целом 9, с.116.
Таким образом, успешное развитие и эффективное функционирование коммерческого банка невозможно без детально проработанной и экономически обоснованной депозитной политики.
Депозитная политика — это политика в области привлечения коммерческим банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенный срок, либо до востребования.
Формирование депозитной политики включает в себя четыре этапа: постановка целей и задач депозитной политики, выделение подразделений банка и распределение полномочий, разработка процедур привлечения ресурсов, организация и контроль в процессе осуществления депозитных операций.
депозитный политика экономика
2. Механизм реализации депозитной политики коммерческого банка на примере ОАО «МДМ—Банк»
2.1 Общая характеристика ОАО «МДМ-Банк»
ОАО «МДМ-Банк» («Московский Деловой Мир») — ранее существовавший российский коммерческий банк. В августе 2013 года слился с УРСА Банком, в результате чего был образован новый МДМ Банк.
МДМ Банк — один из первых частных банков России. Основанный в 1990 году, за более чем 20 лет своей истории он завоевал лояльность миллионов розничных и корпоративных клиентов, вошел в число крупнейших банков России по ряду ключевых показателей, таких как размер собственного капитала, объем активов и депозитов физических лиц.
В составе акционеров МДМ Банка — ведущие международные финансовые организации: Международная финансовая корпорация (IFC), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР), немецкий банк развития DEG. Также в состав акционеров банка входят крупнейшие в России и СНГ инвестиционные компании — фонд прямых инвестиций Russia Partners (Siguler Guff & Company) и Troika Capital Partners.
МДМ Банк сегодня — это динамичный финансовый институт, активно участвующий в развитии экономики и финансовой системы страны. Более 200 отделений банка работают в 118 городах в Европейской части России, на Урале, в Сибири и на Дальнем Востоке. Среди клиентов, которым банк предоставляет широкий спектр финансовых услуг, около 3 млн физических лиц, а также свыше 35 тыс. корпоративных клиентов и предприятий малого и среднего бизнеса. Представительство банка открыто в Пекине.
В основе долгосрочной стратегии МДМ Банка лежит клиентская модель развития бизнеса. Принципы клиентоориентированности и стремление достичь превосходного знания клиентов дают менеджерам банка возможность эффективно управлять рисками и формировать условия для долгосрочного взаимовыгодного партнерства.
Миссия Банка — стать самым уважаемым и успешным российским банком.
Концепция — создание российского банка, ключевой компетенцией которого является способность формировать превосходный результат:
— для клиентов — выгода и максимальное удобство;
— для персонала — профессиональный и карьерный рост, устойчивый доход;
— для акционеров и инвесторов — стабильно высокий уровень доходности.
— результативность — достижение стратегических целей развития банка, основываясь на принципах партнерства, высоких стандартах качества и превосходном сервисе;
— инициативность — активное генерирование предложений и идей в рамках общей стратегии развития банка и способность к их реализации;
— долгосрочное партнерство — создание стабильной команды, способной реализовывать стратегию развития банка и обеспечивать долгосрочное сотрудничество с клиентами;
— персональная ответственность — принятие менеджером банка личной ответственности за качество анализа степени надежности клиента и кредитные решения.
Стратегическая цель МДМ Банка — развитие уважаемого и успешного универсального банка, основанного на взаимном доверии как наших клиентов, так и наших сотрудников.
Доверяя нашим клиентским менеджерам и предоставляя им свободу в принятии решений в рамках общего дела, мы стремимся к максимальному удовлетворению потребностей наших клиентов и долгосрочной стабильности бизнеса Банка.
МДМ Банк — универсальный банк с равнозначными позициями розничного и корпоративного бизнеса. Мы уделяем большое внимание изучению предпочтений каждого клиента и располагаем гибкой продуктовой линейкой, способной удовлетворить разнообразные потребности клиентов в финансовых услугах.
В розничном бизнесе мы создаем специальные условия для сегмента финансово-грамотных людей, которые отличаются взвешенным подходом к выбору кредитных решений и стремлением выстраивать долгосрочные партнерские взаимоотношения с банком.
В корпоративном бизнесе мы стремимся достигнуть лидерских позиций в выбранных сегментах за счет глубокой рыночной экспертизы, создания модифицированного набора продуктов для клиентов из каждой отрасли и высокого качества обслуживания, основанного на взаимном доверии и долгосрочном партнерстве.
Наиболее перспективными для развития корпоративного бизнеса Банка были признаны пять отраслей экономики:
современные форматы розничной торговли продуктами питания
здравоохранение (частные медицинские клиники и аптечные сети)
розничная торговля автотранспортом
производство бутилированной воды
Банк намерен планомерно расширять свое присутствие в данных отраслях, при этом сохраняя и развивая отношения с лучшими клиентами из других отраслей.
МДМ Банк оказывает широкий спектр услуг клиентам на своей территории присутствия. Приоритетной задачей является развитие отделений на одиннадцати домашних рынках, которыми являются:
2.2 Анализ депозитной политики коммерческого банка
Депозиты населения имеют важное значение в ресурсной базе ОАО «МДМ-Банк». Так на 01.09.2015 г. депозиты населения составили 80,0% от общей величины ресурсов. Это вполне закономерно, так как ОАО «МДМ-Банк» постоянно обращает особое внимание на вклады населения.
Рассмотрим действующие по состоянию на 01.09.2015г. виды вкладов и условия по ним (Приложение 1).
Так, наиболее дорогие депозиты для клиентов физических лиц — это вклады МДМ-долгосрочный и МДМ — великолепная пятерка. Это связано с условиями данных видов вкладов, а именно отсутствие ежемесячной капитализации процентов.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что ОАО «МДМ-Банк» предлагает широкий выбор вкладов, которые нацелены на различные сегменты рынка.
Анализируя вклады (депозиты) ОАО «МДМ-Банк» можно обратить внимание на следующее:
— устанавливая процентные ставки, банк всегда привязывает депозиты (вклады) к сроку вложения;
— сумма вклада также привязана к величине процентной ставки;
— процентная ставка по рублевым депозитам оказывается не ниже уровня инфляции, что спасает вклады от обесценения.
МДМ Банк предлагает корпоративным клиентам срочные депозиты, доходность по которым варьируется в зависимости от суммы и сроков размещения денежных средств:
— Валюта срочного вклада: рубли, доллары США, евро;
— Сроки размещения: от 1 дня и более;
— Сумма срочного вклада: определяется по согласованию с банком;
— Начисление и выплата процентов: процентная ставка зависит от суммы срочного депозита и срока размещения. Проценты по срочным вкладам по желанию клиента могут выплачиваться, ежемесячно, ежеквартально или по окончании срока срочного депозита.
— Возможность пополнения, досрочного расторжения: определяется по согласовании с банком.
Преимуществами срочных депозитов МДМ Банка являются:
— получение запланированного процентного дохода;
— простота и технологичность проведения сделок (в случае заключения «Генерального соглашения о размещении средств» весь документооборот по сделкам — направление заявок и получение подтверждений — может осуществляться дистанционно через систему Интернет-Банк);
— возможность получения начисляемых процентов ежемесячно или ежеквартально в целях финансирования текущей деятельности компании.
МДМ Банк помогает клиентам малого бизнеса эффективно использовать временно свободные денежные средства в качестве дополнительного источника дохода. Для этого МДМ Банк предлагает компаниям различные депозитные продукты для размещения средств как в рублях, так и в основных расчетных мировых валютах.
Банковские продукты для размещения свободных денежных средств:
— срочные депозиты МДМ Банка;
— начисление процентов на фиксированную сумму на счете клиента (размещение неснижаемого остатка);
— векселя МДМ Банка.
Депозитные продукты МДМ Банка обеспечивают компании:
— стабильный планируемый доход;
— своевременный возврат средств;
— индивидуальный подход и консультации клиентского менеджера по выбору депозитных инструментов с учетом специфики деятельности компании.
В таблице 2.1 представим основные экономические показатели развития ОАО «МДМ» банка.
Таблица 2.1. Основные экономические показатели ОАО «МДМ-Банк» за 2013-2014 гг.
Источник https://dodiplom.ru/ready/7830
Источник https://referatbank.ru/referat/preview/8712.html
Источник https://knowledge.allbest.ru/bank/2c0b65625a3bc79b5d53b89421216c36_0.html